Qual a alíquota do imposto sobre ganho de capital?

15% sobre a parte do lucro até R$ 5 milhões, 17,5% de R$ 5 milhões a R$ 10 milhões, 20% de R$ 10 milhões a R$ 30 milhões e 22,5% acima disso. As alíquotas são progressivas por faixa, como determina a Lei 13.259/2016.

Quando a venda de imóvel é isenta de imposto?

Quando é o único imóvel do vendedor, vendido por até R$ 440 mil, sem outra venda de imóvel nos últimos 5 anos; quando o dinheiro de um imóvel residencial é usado para comprar outro imóvel residencial em até 180 dias (isenção proporcional ao valor aplicado); ou quando o total vendido no mês não passa de R$ 35 mil.

Como reduzir legalmente o ganho de capital na venda de imóvel?

Some ao custo as reformas e benfeitorias declaradas no Imposto de Renda e desconte a corretagem paga por você. Além disso, a lei aplica fatores de redução (FR1 e FR2) que diminuem o ganho conforme o tempo de posse, e imóveis comprados até 1988 têm um percentual extra de redução.

Qual o prazo para pagar o imposto sobre ganho de capital?

O DARF, com código 4600, vence no último dia útil do mês seguinte ao da venda. O cálculo deve ser feito no programa GCAP da Receita Federal, que depois é importado na declaração anual.

Vender cripto ou carro com lucro paga imposto?

Sim, se o total vendido no mês em bens da mesma natureza passar de R$ 35 mil e houver lucro. Abaixo disso a venda é isenta. Ações vendidas na bolsa seguem outras regras, com isenção de R$ 20 mil por mês.

Calculadora de Ganho de Capital: IR na Venda de Imóvel

Calcule o IR sobre o lucro na venda de imóvel, carro, cotas ou cripto: fatores de redução, isenções de R$ 440 mil e R$ 35 mil, alíquotas e DARF.

O que é ganho de capital

Ganho de capital é o lucro que a pessoa física tem ao vender um bem por mais do que pagou: um imóvel, um carro, cotas de uma empresa, criptoativos, joias ou obras de arte. Sobre esse lucro incide Imposto de Renda separado da declaração, pago em DARF no mês seguinte à venda. Esta calculadora apura o ganho, aplica as reduções e isenções previstas em lei e mostra o imposto e a data de vencimento.

ganho de capital = valor de venda − despesas da venda − custo de aquisição

O custo de aquisição é o valor que consta na sua declaração de bens, somado às reformas e benfeitorias também declaradas. Despesas de venda, como a corretagem paga pelo vendedor, reduzem o ganho.

Alíquotas do ganho de capital

Parcela do ganho	Alíquota
Até R$ 5.000.000	15%
De R$ 5.000.000,01 a R$ 10.000.000	17,5%
De R$ 10.000.000,01 a R$ 30.000.000	20%
Acima de R$ 30.000.000	22,5%

Cada alíquota vale só para a parte do ganho dentro da faixa. Na prática, quase toda venda de pessoa física paga 15%.

Isenções

Pequeno valor: total vendido no mês de até R$ 35.000, somando bens da mesma natureza (Lei 9.250/1995, art. 22).
Único imóvel: venda por até R$ 440.000 do único imóvel que você tem, sem ter vendido outro nos últimos 5 anos (Lei 9.250/1995, art. 23).
Troca de imóvel residencial: o valor da venda aplicado na compra de outro imóvel residencial no Brasil em até 180 dias deixa o ganho isento na mesma proporção; o benefício vale uma vez a cada 5 anos (Lei 11.196/2005, art. 39).

Fatores de redução para imóveis

Na venda de imóveis o ganho é reduzido conforme o tempo de posse (Lei 11.196/2005, art. 40). Os meses são contados incluindo o mês inicial e o final:

FR1 = 1 ÷ 1,0060^m1 · FR2 = 1 ÷ 1,0035^m2

m1: meses da compra (ou de janeiro de 1996, se a compra foi antes) até novembro de 2005. Só existe para imóveis comprados até novembro de 2005.
m2: meses de dezembro de 2005 (ou do mês da compra, se posterior) até o mês da venda.

Imóveis comprados até 1988 têm ainda o percentual de redução da Lei 7.713/1988 (art. 18): 100% para compras até 1969, 95% em 1970 e 5 pontos a menos a cada ano, até 5% em 1988. A calculadora aplica esse percentual e depois os fatores FR1 e FR2.

Exemplo

Apartamento comprado em março de 2015 por R$ 400.000 e vendido em março de 2026 por R$ 650.000, com R$ 19.500 de corretagem paga pelo vendedor:

Ganho: 650.000 − 19.500 − 400.000 = R$ 230.500
m2 = 133 meses (março de 2015 a março de 2026); FR2 = 1 ÷ 1,0035¹³³ ≈ 0,628332
Ganho tributável: 230.500 × 0,628332 = R$ 144.830,43
Imposto: 15% = R$ 21.724,56, com DARF até 30/04/2026 (alíquota efetiva de 9,42% sobre o lucro)

Se metade do valor da venda (R$ 325.000) for usada para comprar outro imóvel residencial em até 180 dias, metade do ganho fica isenta e o imposto cai para R$ 10.862,28.

Ações e outros investimentos

Vendas de ações, FIIs e ETFs na bolsa não seguem estas regras: o imposto é apurado mês a mês, com isenção de R$ 20 mil em vendas de ações no mercado à vista. Use a calculadora de IR sobre ações. Para CDB, Tesouro Direto e fundos, veja acalculadora de imposto sobre investimentos.

Fontes: Lei nº 8.981/1995, art. 21 (redação da Lei nº 13.259/2016); Lei nº 9.250/1995, arts. 22 e 23; Lei nº 11.196/2005, arts. 38 a 40; Lei nº 7.713/1988, art. 18; IN SRF nº 599/2005. Estimativa sem valor oficial: não trata venda a prazo, herança e doação, bens no exterior, imóvel rural (que usa o valor da terra nua) nem custo atualizado por regimes especiais. O cálculo oficial é feito no programa GCAP da Receita Federal; em caso de dúvida, consulte um contador.

Calculadora de Ganho de Capital