Quanto de imposto se paga sobre uma venda?

Depende do regime da empresa. No Simples Nacional é a alíquota efetiva do DAS, que começa em 4% no comércio. No Lucro Presumido, um comércio paga cerca de 5,93% de tributos federais mais o ICMS do estado. O MEI não paga nada por venda, só o DAS fixo do mês.

O ICMS é calculado sobre o valor com ou sem imposto?

Sobre o valor com o próprio imposto embutido, o chamado cálculo "por dentro". Numa venda de R$ 1.000 com ICMS de 18%, o imposto é R$ 180 e já faz parte dos R$ 1.000.

Posso descontar o imposto que paguei na compra?

No Lucro Presumido e no Real, o ICMS destacado na nota de compra de mercadoria vira crédito. No Lucro Real, PIS e COFINS também geram crédito de 9,25% sobre compras e insumos. No Simples Nacional não há aproveitamento desses créditos pela empresa.

A reforma tributária muda o imposto sobre venda em 2026?

Em 2026 as notas do Lucro Presumido e do Real destacam CBS de 0,9% e IBS de 0,1% em caráter de teste, sem custo adicional para quem cumpre as obrigações. A mudança de fato começa em 2027, com a CBS no lugar do PIS e da COFINS.

IRPJ e CSLL entram no imposto da venda?

No Simples estão dentro do DAS e no Lucro Presumido são calculados sobre um percentual fixo da venda, por isso entram na conta. No Lucro Real dependem do lucro do período e não podem ser atribuídos a uma venda isolada.

Calculadora de Imposto sobre Venda 2026

Calcule quanto de imposto sua empresa paga em uma venda de produto ou serviço no MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real em 2026.

Quanto de imposto sai de cada venda

Toda empresa que vende um produto ou presta um serviço paga tributos sobre o faturamento, mas a conta muda muito de um regime para outro. A calculadora acima parte do valor da venda e mostra quanto vai para os impostos, tributo por tributo, e quanto sobra para pagar o custo, as despesas e o lucro. Ela cobre os quatro regimes usados no Brasil: MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.

Se a sua dúvida é qual preço cobrar para que os impostos caibam na margem, use acalculadora de preço de venda; para o DAS mensal da empresa a partir do faturamento do mês, a calculadora do Simples Nacional.

Como cada regime tributa a venda

Regime	O que incide sobre a venda
MEI	Nada proporcional à venda. Paga o DAS fixo do mês (INSS + R$ 1 de ICMS e/ou R$ 5 de ISS).
Simples Nacional	Alíquota efetiva do anexo sobre a venda, num único DAS que já inclui IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS ou ISS e, em geral, a CPP.
Lucro Presumido	ICMS ou ISS + PIS 0,65% + COFINS 3% + IRPJ e CSLL sobre um lucro presumido (8% e 12% no comércio; 32% nos serviços).
Lucro Real	ICMS ou ISS + PIS 1,65% + COFINS 7,6%, com crédito sobre compras e insumos. IRPJ e CSLL são calculados sobre o lucro efetivo do período.

Fórmulas

Simples: imposto = venda × [(RBT12 × alíquota nominal − parcela a deduzir) ÷ RBT12]

Presumido, comércio: venda × (ICMS + 0,65% + 3% + 8% × 15% + 12% × 9%) − crédito de ICMS

Presumido, serviço: venda × (ISS + 0,65% + 3% + 32% × 15% + 32% × 9%)

Real: venda × (ICMS ou ISS + 9,25%) − créditos de ICMS − 9,25% das compras com direito a crédito

O ICMS é calculado "por dentro": a alíquota incide sobre o valor que já contém o próprio imposto. Por isso 18% de ICMS numa venda de R$ 1.000 são R$ 180, que fazem parte dos R$ 1.000, e não um acréscimo sobre eles.

Exemplos com uma venda de R$ 1.000

Simples Nacional, comércio (Anexo I), com R$ 300 mil de faturamento em 12 meses: alíquota efetiva de (300.000 × 7,3% − 5.940) ÷ 300.000 = 5,32%, ou seja, R$ 53,20 de imposto.
Lucro Presumido, comércio em São Paulo, mercadoria comprada por R$ 500 com 12% de ICMS na nota: ICMS 180 − 60 de crédito = R$ 120; IRPJ R$ 12; CSLL R$ 10,80; PIS R$ 6,50; COFINS R$ 30. Total:R$ 179,30 (17,93%).
Lucro Presumido, serviço com ISS de 5%: ISS R$ 50 + IRPJ R$ 48 + CSLL R$ 28,80 + PIS R$ 6,50 + COFINS R$ 30 = R$ 163,30.
Lucro Real, comércio em São Paulo, com os mesmos R$ 500 de custo: ICMS R$ 120 + PIS 16,50 − 8,25 + COFINS 76 − 38 = R$ 166,25, antes do IRPJ e da CSLL sobre o lucro do período.
MEI: R$ 0 sobre a venda; em 2026, o DAS fixo de comércio é de R$ 82,05 por mês.

A reforma tributária em 2026

A Emenda Constitucional 132/2023 e a Lei Complementar 214/2025 substituem PIS, COFINS, ICMS e ISS pela CBS (federal) e pelo IBS (estados e municípios). Em 2026, ano de teste, as notas fiscais de empresas do Lucro Presumido e do Real destacam CBS de 0,9% e IBS de 0,1%. Esses valores aparecem no resultado como informativos: podem ser compensados com PIS/COFINS e o recolhimento é dispensado para quem cumpre as obrigações acessórias, então não aumentam o custo. Em 2027 a CBS entra com alíquota cheia e o PIS e a COFINS deixam de existir; a calculadora será atualizada com as novas regras.

O que pode mudar a sua conta

Substituição tributária: o ICMS de muitos produtos (bebidas, combustíveis, autopeças, cosméticos) é recolhido antes, pelo fabricante ou importador.
Produtos monofásicos: em itens como medicamentos, perfumaria e autopeças, o PIS/COFINS é concentrado na indústria e a revenda paga alíquota zero.
Vendas para outro estado: usam alíquota interestadual de 4%, 7% ou 12%, e vendas a consumidor final podem gerar DIFAL. Veja a calculadora de ICMS.
IPI na indústria, benefícios fiscais estaduais e o adicional de IRPJ também alteram o valor.

Fontes: LC 123/2006 (Simples Nacional, redação da LC 155/2016); Leis 9.249/1995 e 9.718/1998 (Lucro Presumido); Leis 10.637/2002 e 10.833/2003 (PIS/COFINS não cumulativos); LC 116/2003 (ISS); leis estaduais do ICMS; LC 214/2025 (CBS e IBS). As regras são revisadas a cada ano. O resultado é uma estimativa e não substitui a orientação do contador, que conhece a classificação fiscal dos seus produtos e serviços.

Calculadora de Imposto sobre Venda